Семинар проводит: Ирина Голошевич — руководитель департамента налогового консалтинга аудиторской фирмы «Сайвена — Аудит», автор многочисленных публикаций в изданиях газеты «Бухгалтерия» («Энциклопедия бухгалтерских проводок», «Бухгалтерский учет», сборники систематизированного законодательства). Стаж лекторской деятельности 12 лет.

 

В программе семинара:

В операциях — постоянство, в налоговых последствиях — перемены

Хит-2016: арендные операции и компенсационные выплаты (налог на землю, возмещение эксплуатационных расходов). Минфин и ГФС торгуются!

Бесплатное предоставление в рекламных и благотворительных целях (так есть ли «два раза по двадцать»?)

Ликвидация основных средств. Оприходование сырья и материалов при демонтаже и разборке основных средств и их последующая продажа.

Перевод из непроизводственных в производственные (порядок восстановления налогового кредита).

Продажа ниже цены приобретения (себестоимости): новый виток фискальных рекомендаций.

НДС в ВЭД — операциях

Экспорт товаров: нулевая ставка по НДС. Дата таможенной декларации, дата фактического вывоза – дата применения 0 ставки (как «помирить» периоды – рекомендации от ГФС). База начисления 0 ставки (НКУ в согласии с Таможенным кодексом). Фискальные трактовки и судебная практика, опровергающая их.

Импорт товаров (правила исчисления, документальное подтверждение и ответственность). Таможенная стоимость (методы определения и документальное сопровождение). Код КВЭД в налоговой накладной – реквизит, не дающий право на ошибку (новые правила НКУ, внесенные Законом № 909 с 1 января 2016 года).

Таможенная декларация – основной «источник» налогового кредита. Виды таможенных деклараций и их значимость (мнение ГФС о временной или периодической таможенной декларации). Листы корректировок (порядок и период проведения корректировок в учете и в декларации).

Возврат товаров в ВЭД. Основные правила налогообложения реэкспорта и реимпорта и исключения из них. Случаи освобождения от налогообложения. Последствия реимпорта для налогового кредита (на чем настаивает ГФС).

Место поставки услуг (основные правила ст.186 НКУ). Транспортное экспедирование, реклама, выставки, аренда – в зоне особого внимания налогоплательщиков и налоговиков. Отсутствие объекта налогообложения – дополнительные налоговые обязательства. Порядок составления сводной налоговой накладной, правила заполнения обязательных реквизитов и основную табличную часть.

Компьютерная программа получена в пользование от нерезидента. Роялти и прочие возможности – в поисках оптимального варианта налогообложения.

Получение услуг от нерезидента (случаи обратного налогообложения). Порядок начисления налоговых обязательств и признания налогового кредита. Нюансы составления налоговой накладной и регистрации ее в ЕРНН – главное правильно определить дату.

Получение услуг неплательщиками НДС (порядок начисления НДС и его уплаты, без права на налоговый кредит).

ВЭД — операции без ввоза и без вывоза (НДС-последствия)…

Подробнее

Copy Protected by Chetan's WP-Copyprotect.