13.09.2016 – Семинар на тему: «Налог на добавленную стоимость: от налоговой накладной – к декларации»
Семинар проводит: Ирина Голошевич — руководитель департамента налогового консалтинга аудиторской фирмы «Сайвена — Аудит», автор многочисленных публикаций в изданиях газеты «Бухгалтерия» («Энциклопедия бухгалтерских проводок», «Бухгалтерский учет», сборники систематизированного законодательства). Стаж лекторской деятельности 12 лет.
В программе семинара:
В операциях — постоянство, в налоговых последствиях — перемены
Хит-2016: арендные операции и компенсационные выплаты (налог на землю, возмещение эксплуатационных расходов). Минфин и ГФС торгуются!
Бесплатное предоставление в рекламных и благотворительных целях (так есть ли «два раза по двадцать»?)
Ликвидация основных средств. Оприходование сырья и материалов при демонтаже и разборке основных средств и их последующая продажа.
Перевод из непроизводственных в производственные (порядок восстановления налогового кредита).
Продажа ниже цены приобретения (себестоимости): новый виток фискальных рекомендаций.
НДС в ВЭД — операциях
Экспорт товаров: нулевая ставка по НДС. Дата таможенной декларации, дата фактического вывоза – дата применения 0 ставки (как «помирить» периоды – рекомендации от ГФС). База начисления 0 ставки (НКУ в согласии с Таможенным кодексом). Фискальные трактовки и судебная практика, опровергающая их.
Импорт товаров (правила исчисления, документальное подтверждение и ответственность). Таможенная стоимость (методы определения и документальное сопровождение). Код КВЭД в налоговой накладной – реквизит, не дающий право на ошибку (новые правила НКУ, внесенные Законом № 909 с 1 января 2016 года).
Таможенная декларация – основной «источник» налогового кредита. Виды таможенных деклараций и их значимость (мнение ГФС о временной или периодической таможенной декларации). Листы корректировок (порядок и период проведения корректировок в учете и в декларации).
Возврат товаров в ВЭД. Основные правила налогообложения реэкспорта и реимпорта и исключения из них. Случаи освобождения от налогообложения. Последствия реимпорта для налогового кредита (на чем настаивает ГФС).
Место поставки услуг (основные правила ст.186 НКУ). Транспортное экспедирование, реклама, выставки, аренда – в зоне особого внимания налогоплательщиков и налоговиков. Отсутствие объекта налогообложения – дополнительные налоговые обязательства. Порядок составления сводной налоговой накладной, правила заполнения обязательных реквизитов и основную табличную часть.
Компьютерная программа получена в пользование от нерезидента. Роялти и прочие возможности – в поисках оптимального варианта налогообложения.
Получение услуг от нерезидента (случаи обратного налогообложения). Порядок начисления налоговых обязательств и признания налогового кредита. Нюансы составления налоговой накладной и регистрации ее в ЕРНН – главное правильно определить дату.
Получение услуг неплательщиками НДС (порядок начисления НДС и его уплаты, без права на налоговый кредит).
ВЭД — операции без ввоза и без вывоза (НДС-последствия)…